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老師，軟件企業，例如:一般項目進項100000，銷項50000，不用交稅，有留抵50000，增值稅即征即退項目要交稅，有銷項60000，無進項0，這個應該如何寫分錄啊？不會弄了
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你好；借銷項稅50000 ，應交稅費-應交增值稅- 轉出未交增值稅 貸進項稅 ； 這個是第一筆一般項目業務的； 算是留抵了 ；不產生稅費；第二筆的這個即征即退 是先繳納 后面反還對把？?
2023 12/06 09:36
84784977 
2023 12/06 09:39
老師，軟件企業，例如:一般項目進項100000，銷項50000。增值稅即征即退項目要交稅，有銷項60000，無進項0，老師分錄能詳細點嗎，我不太會啊
84784977
2023 12/06 09:40
是的先繳后反超過3%的
meizi老師 
2023 12/06 09:45
增值稅即增即退分錄：根據正常銷售,確認收入： 借：銀行存款或應收賬款， 貸：主營業務收入， 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)。 二、繳納增值稅時： 本月上交本月應交的增值稅： 借：應交稅費--應交增值稅(已交稅金)， 貸：銀行存款。 本月上交以前期間應交未交的增值稅： 借：應交稅費--未交增值， 貸：銀行存款。 三、收到增值稅返還 借：銀行存款， 貸：其他收益。 如果未設置其他收益科目，可以計入營業外收入科目。
84784977
2023 12/06 09:52
老師這樣寫對嗎
meizi老師
2023 12/06 10:05
對的，就這樣來接轉
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