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問題已解決

你好老師,我想問下,我現在有部分發票十二月底拿不回來,對方說一月二月能開回來,如果第四季度成本做暫估的話,暫估跨年了,會有什么風險嗎,

84785022| 提問時間:2023 12/06 16:52
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,暫估跨年了,是沒有什么問題的 匯算清繳之前取得對應發票,是可以稅前扣除的?
2023 12/06 16:52
84785022
2023 12/06 17:01
匯算清繳之前可以抵扣是什么原理,匯算清繳不是報去年的么
84785022
2023 12/06 17:42
你好老師匯算清繳之前可以抵扣是什么原理,匯算清繳不是報去年的么
鄒老師
2023 12/06 17:54
你好,因為取得的發票可以正常抵扣利潤,所以是可以稅前扣除的。
84785022
2023 12/06 18:00
匯算清繳報的是上一年度的,從2022年1月1到12月31 為啥是匯算清繳錢取得發票可以抵扣
鄒老師
2023 12/06 19:34
你好,因為取得發票對應所屬期是2022年的,而不是下一年的,所以是可以稅前扣除的
84785022
2023 12/06 19:38
那回票時候的賬也是在2023年做的,2022年賬上已經出現暫估了
鄒老師
2023 12/06 19:38
你好,是針對這個回復,還有什么疑問嗎
84785022
2023 12/06 19:40
我是沒明白這個原理,2022年底賬上已經有暫估成本了。在匯算清繳的時候賬上也會體現暫估,回票怎么沖銷呢
鄒老師
2023 12/06 19:41
你好,取得發票的時候,把之前暫估的分錄紅沖,然后根據取得的發票再做相應的分錄
84785022
2023 12/06 19:44
這個我懂,我想問的是,取得發票已經跨年了,是2023年的賬,而企業匯算清繳報的是2022年的,這個有點想不明白
鄒老師
2023 12/06 19:45
你好,雖然發票賬是計入2023年了,但是這個業務是在2022年發生了?
84785022
2023 12/06 19:48
所以就算發票在2023年拿回來了,在匯算清繳2022年賬的時候,表上也會體現暫估數對嗎?
鄒老師
2023 12/06 19:49
你好,匯算清繳取得發票了,對應的成本就不需要做納稅調增處理了
84785022
2023 12/06 19:53
匯算清繳是根據第四季度利潤表和資產負債表做的,問題是第四季度的表上已經體現暫估數了,跟什么時間取得的回票有什么關系
鄒老師
2023 12/06 19:55
你好 1,如果匯算清繳之前沒有取得發票,暫估結轉的成本就需要做納稅調增處理 2,匯算清繳之前有取得發票,暫估結轉的成本就不需要做納稅調增處理 這樣一看,就知道當然有關系啊?
84785022
2023 12/06 19:57
收到發票是在2023收到的,賬在今年做,匯算清繳是報去年的賬,去年的賬上已經體現暫估數了,
鄒老師
2023 12/06 19:57
你好,是針對這個回復,還有什么疑問嗎
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