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問題已解決

某煙廠2020年9月委托某煙絲加工廠加工一批煙絲,卷煙廠提供的煙葉在委托加工合同上注明成本 8萬元,煙絲加工完,卷煙廠提貨時,加工廠收取加工費,開具普通發票,注明金額1.13萬元,并代收代繳了煙絲的消費稅。卷煙廠將這批加工收回的煙絲的50%當月全部用于生產卷煙。本月銷售卷煙40標準箱,取得不含稅收入60萬元。已知煙絲的消費稅稅率30%;卷煙的稅率比例稅率為甲類卷煙56%,乙類卷煙36%,定額稅率0.003 元/支;每標準箱卷煙 250 條,每條10盒,每盒20支。 計算:該廠銷售卷煙應納的消費稅。

84785038| 提問時間:2023 12/06 20:49
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
j你好需要計算做好了發給你
2023 12/06 20:51
暖暖老師
2023 12/07 08:05
代扣代繳消費稅的計算是(8+1.13)/(1-15%)*15%=1.61萬元 當月可以抵扣消費稅1.61*50%=0.81 銷售環節應交消費稅=60*36%+40*150/10000=22.20 該廠銷售卷煙應納的消費稅22.20-0.81=21.39
84785038
2023 12/07 10:03
銷售環節應交消費稅=60*36%+40*150/10000=22.20,老師,150×10000是什么意思
暖暖老師
2023 12/07 10:05
150是元,除以1萬是單位換算為萬元
84785038
2023 12/07 11:21
那卷煙250條這個數不用用到嗎
暖暖老師
2023 12/07 11:22
卷煙的定額稅是一箱150元,我按箱計算的
84785038
2023 12/07 12:10
好,謝謝老師
暖暖老師
2023 12/07 12:15
不客氣祝你工作順利
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