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應納稅所得額的計算有點看不懂，麻煩老師幫我講解一下，應納稅所得額=會計利潤-應納稅暫時 性差異+可抵扣暫時性 差異，這個公式對嗎？
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您好，公式對的哦。未來應當納稅，應納稅暫時性差異（遞延所得稅負債）。未來可以抵稅，可抵扣暫時性差異（（遞延所得稅資產），您看分錄哈，借貸相等就是您的列式
?借：所得稅費用? ?（會計利潤）
?遞延所得稅資產 （可抵扣暫時性 差異）
?貸：應交稅費——應交所得稅? ? ?（應納稅所得額）
?遞延所得稅負債? （應納稅暫時 性差異）
2023 12/08 05:29
84784977 
2023 12/08 06:26
題中的式子為什么 會計利潤-80%2b40 不應該是加可抵扣-應納稅暫時性差異嗎？我這就看不明白
廖君老師 
2023 12/08 07:06
您好，表中列出的是這個科目的余額，上面分錄是 變動額，所以加減是反著的
84784977
2023 12/08 14:29
意思變動額是按公式，要是科目的余額加減就是反向的嗎？
廖君老師
2023 12/08 14:33
您好，是的，是這么理解的
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