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第一問的，①里120×13%不應該是銷向稅嗎，為什么直接寫的應交增值稅？
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您好，您說的銷項稅也是對的，圖中說到二級科目，您說到末級科目
2023 12/09 15:26
84785030 
2023 12/09 15:28
那城建稅，教育費附加和地方附加，不是應該用實繳的增值稅作為基數嗎
廖君老師 
2023 12/09 15:31
您好，是的，本題他沒說有留抵，少計了這個銷項稅，也就少交了這些增值稅，同樣就少交了附加稅
84785030
2023 12/09 15:34
也就是說之前核定進項稅的時候已經把這一部分算進去了，現在只需要單純核定少交的就行了
廖君老師
2023 12/09 15:50
您好，是的，進項稅是購進就能抵扣，不用和銷售一一對應的
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