問題已解決
權責發生制下,職工教育經費年初有余額,沖減以前年度計提的職工教育經費用: Dr:管理費用-職工教育經費; Cr:應付職工薪酬-職工教育經費 這筆分錄做賬合調整職工教育經費期末余額為零適嗎?是否需要通過“以前年度損益調整”科目核算?為什么?



您好,同學,您公司執行什么會計準則呢?
2023 12/10 17:09

84784969 

2023 12/10 17:31
企業會計準則

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2023 12/10 17:31
企業會計準則

向陽老師 

2023 12/10 17:41
需要使用“以前年度損益調整”科目,不會產生納稅調整,該環節不涉及到企業所得稅。

84784969 

2023 12/10 17:44
可以詳細展開一下為什么不能直接在管理費用中調整呢?沖減上年與跨年沖減都是用“以前年度損益調整”科目處理嗎?想知道相關的制度/法規

向陽老師 

2023 12/10 17:55
如果調整的費用屬于以前年度的,金額較大影響報表使用的解讀,一般需要通過以前年度損益調整科目進行處理,如果金額較小,可以直接記當年損益
