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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)，具體過程如下
2023 12/10 18:09
冉老師 
2023 12/10 18:17
(1) 計(jì)算該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額=2000+10+1.6+50+2-1000-100-500-200-50-40=173.6
(2) 計(jì)算該企業(yè)對(duì)收入的納稅調(diào)整額，國債利息收入納稅調(diào)減2
(3)?計(jì)算該企業(yè)對(duì)廣告費(fèi)用的限額=2000*15%=300，納稅調(diào)增400-300=100
(4)計(jì)算該企業(yè)對(duì)招待費(fèi)的納限額=2000*0.5%=10,80*60%=48，納稅調(diào)增80-10=70
(5) 捐贈(zèng)限額=173.6*12%=20.83；計(jì)算該企業(yè)對(duì)營(yíng)業(yè)外支出的納稅調(diào)增10
(6)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納稅所得額=173.6-2+100+70+10=351.6
(7)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額=351.6*25%=87.9
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