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你好老師！預付房租是：借:預付賬款、貸：銀行存款，發票隔幾個月收到了做，借：管理費用 借：進項稅額，貸：預付賬款，是這樣嗎 如果這樣，房租費不是權責發生制嗎？房租費不是沒有顯示在當月嗎？求教
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你好，發票收到了，按所屬月份計入管理費用，其他的入長期待攤費用，后續按月攤銷至管理費用。
2023 12/12 14:40
84785022 
2023 12/12 14:44
不明白，發票是跨月收到的，怎么做到當月去，還要做什么分錄嗎？才能顯示為是當月的房租費
楊艷紅老師 
2023 12/12 14:48
7月收到6-12月的發票，
借：管理費用 （6-7）月房租費
? ? ? ?長期待攤費用（8-12）
? ? ? ?貸：預付賬款
84785022
2023 12/12 14:50
那這樣也是屬于權責發生制的做法嗎？沒有顯示在當月的費用里面可以嗎
楊艷紅老師
2023 12/12 14:51
沒有跨年，不要緊的，預付款當月，沒有收到發票。
84785022
2023 12/12 14:53
跨年了的怎么做
楊艷紅老師
2023 12/12 15:10
跨年了，就調整一筆
借：利潤分配-未分配利潤
? ?貸：預付賬款
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