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老師好，我們這個月發生了120萬的成本支出，但是本月收不到發票，馬上月末了，為了降低利潤，可以暫時先把這部分做成成本，等1月份發票到了再放到本月賬里嗎？
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你好，沒問題，是可以這么做的
2023 12/12 15:30
84784984 
2023 12/12 15:45
但是我們1月份的發票都是專票，要怎么處理呢！如果做到12月份，進項是可以抵扣在12月份里嗎？但稅局網站上無法做認證啊？
東老師 
2023 12/12 15:46
11分入賬的時候可以記錄到待認證進行稅額里面
84784984
2023 12/12 15:47
是12月份，也就是說，我12月份是不能抵扣進項稅的？
東老師
2023 12/12 15:47
不對進項稅額只能在一月份拿到發票的時候認證
84784984
2023 12/12 15:49
我捋一下，12月份發生了支出120萬，收不到發票。可以先對這120萬做進12月份的成本支出，進項是不能抵扣12月份的稅，做待認證進項。等1月份發票到了，可以對1月份的稅額進項抵扣。是這意思嗎？
東老師
2023 12/12 15:50
12月份的時候，因為你沒拿到發票也就不需要做待認證，等到一月份拿到發票的時候直接記入進項稅額就行
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