遞延所得稅資產？負債？？怎么處理？ 1.公司2020年購入一批1000w的固定資產，當年會計折舊100w，稅法上一次性折舊1000w。所得稅稅率25%，同時一次性攤銷使得當年不用上交所得稅（利潤為-600w） 2020年賬務處理 借:所得稅費用 900×25% 貸：遞延所得稅負債 225 請問:當年因為折舊一次性攤銷，要不要確認可彌補虧損？即 借:遞延所得稅資產 600 x25%？？？？ 2. 2021年，這批資產會計折舊200萬，稅法不再計提折舊。請問這個遞延所得稅負債需要沖銷200×25%嗎？ 同時，當年公司盈利800萬，用去年的600w去填補，只需要交稅200×25%。請問如何做賬？