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問題已解決
老師好，這題，幫解析一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好，正在為你解答
2023 12/17 21:51
A燕子老師 
2023 12/17 21:56
變更日分錄：
借：投資性房地產(chǎn)-成本 240
投資性房地產(chǎn)累計攤銷 100
貸：投資性房地產(chǎn) 300
遞延所得稅負(fù)債 10(240-200)×25%
盈余公積 3 (40-10)×10%
利潤分配-未分配利潤 27 (40-10)×90%
84784996 
2023 12/17 21:58
算盈余公積為嘛要用40-10呢老師
A燕子老師
2023 12/17 22:01
確認(rèn)了40×25%的遞延所得稅負(fù)債，剩下30萬計入留存收益。盈余公積10%提取，所以是30×10%
84784996
2023 12/17 22:02
因為我做題，都沒有考慮要減掉那10
A燕子老師
2023 12/17 22:04
題目中如果提到了所得稅，并且給了稅率，就要特別注意一下，題目中不給所得稅就不需要確認(rèn)遞延所得稅。
84784996
2023 12/17 22:08
好的，謝謝老師
A燕子老師
2023 12/17 22:30
不客氣，祝你考試順利！
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