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問題已解決
這里(3)(4)應該是遞延所得稅負債還是遞延所得稅資產啊，好難判斷www
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同學晚上好，正在解答，請耐心等待！
2023 12/17 22:39
A燕子老師 
2023 12/17 22:44
遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的判斷條件：
資產賬面價值小于計稅基礎，產生可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產，資產賬面價值大于計稅基礎，產生應納稅所得額，產生遞延所得稅負債。
84785004 
2023 12/17 22:45
所以應該都是資產對嗎老師
A燕子老師
2023 12/17 22:46
題目中第三題，商譽賬面價值8000-1000=7000
計稅基礎=8000，賬面小于計稅基礎，應確認遞延所得稅資產。
84785004
2023 12/17 22:54
(4)也是賬面小于計稅基礎對不老師
A燕子老師
2023 12/17 23:08
對的同學，這兩個判斷條件，只要記住一個就可以了
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