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問題已解決
公司有個業務做挖掘整平的，正常來說我們把項目做完以后，A公司給我們支付勞務費就行了，收入屬于勞務費，開出去的發票項目也是勞務費，然后項目上發生的機械成本，人工費用這些就通過工程施工這個科目入賬，然后結賬到主營業務成本！但是現在有一個情況，這個項目挖掘的時候會有一些石料！然后A公司不直接給我們支付勞務費了，讓我們幫他把這些石料賣了，一部分當做我們的勞務費，一部分給A公司。比如，我們賣石料給B公司50塊，然后開出去的發票內容“石料50塊”，然后在給A公司25塊，A公司也會給我們開25塊的石料成本票！一時之間不知道是該按工程類收入，還是按銷售類收入！然后項目上發生的機械人工是走工程施工，還是銷售費用
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砂石料這個咱對外銷售是按銷售商品來處理。
2023 12/19 15:12
玲老師 
2023 12/19 15:13
項目上的人工費，機械費都是計入工程施工的歸集成本。
84784999 
2023 12/19 15:21
老師那這樣子的話，一個項目收入屬于銷售收入，成本費用屬于工程施工，不沖突嘛？害怕稅法或者實物當中有什么不妥？
84784999
2023 12/19 15:22
我們沒有勞務費收入，但是又有工程施工的成本費用
玲老師
2023 12/19 15:22
你好 不沖突的 可以的 可以有有不同的收入的??
玲老師
2023 12/19 15:23
成本是按實際發生的? 人工 材料? 機械等?
84784999
2023 12/19 15:28
好的，謝謝老師，害怕這樣子入賬，不對，糾結了好好久！
84784999
2023 12/19 15:31
好的，謝謝老師，害怕這樣子入賬，不對，糾結了好久！
還有一個問題就是，那A公司給我們開回來的石料發票，就直接入成本就行了吧？不需要入工程施工或者庫存商品了吧？因為我們賣多少出去，就給一半的錢給A公司，數量是一樣的，只是單價不一樣。相當于跟A公司購買的石料。
玲老師
2023 12/19 15:33
你好 用于銷售的記庫存商品? ? ?按合同開發票?
84784999
2023 12/19 15:48
合同就是挖掘整平合同，列明了挖掘出來的所有石料都歸我們公司抵勞務費。至于我們買出去多少單價A公司不管。但是所有賣出去的石料都要給A公司25塊的單價A公司也會給我們開發票，相當于我們跟A公司買的石料！所以收到A公司開給我們的石料成本票就算跟我們賣出去的石料，數量一樣，也要先進一邊庫存商品，在結轉嘛，不能直接入主營業務成本嘛？
玲老師
2023 12/19 15:49
那這個就屬于這個材料是你購買的
那這個就屬于這個材料是你購買的，然后你沒有付款用你的收入抵了。
玲老師
2023 12/19 15:49
你是正常按照平整來確認收入結轉成本，然后材料這個是要是對外銷售呢，就是正常計入銷售的收入成本也正常結轉。
84784999
2023 12/19 15:53
所以老師我前面問您的問題 ，我們同一個項目，只有賣石料收入屬于銷售收入，沒有工程收入！但是我們又有著工程施工的挖機成本，人工費用，這樣子入賬真的可以嘛？怕稅法上說我們是虛假的成本，費用
84784999
2023 12/19 15:55
給A公司的25塊單價的石料，我們要給A公司錢的！
玲老師
2023 12/19 15:56
這是兩筆收入銷售砂石料是一筆收入然后你提供不有一個平整土地
這是兩筆收入銷售砂石料是一筆收入，然后你提供不要一個平整土地，那個嗎？那是另一個收入。
玲老師
2023 12/19 15:56
需要把兩個收入區分開來，體現是兩個收入。
84784999
2023 12/19 16:02
要這么說的話我們實際上是沒有平整土地的收入！只有銷售石料的收入，但是我們發生的項目成本費用是為了把這些石料挖出來賣?♀?
玲老師
2023 12/19 16:03
你們平整土地那個沒有收到錢但是有收入你收入那
你們平整土地那個沒有收到錢，但是有收入你收入那個錢不是抵了你采購這個資料了嗎？這樣理解不？
你不然的話你采購飼料不是另外付款嗎？
84784999
2023 12/19 16:10
這些石料我們就是還需要已25塊錢一噸的錢付給A公司呀，這個平整土地的合同就是跟A公司簽的。他們讓我們把石頭挖出來全部歸我們賣，不管買多少出去錢，只要已25塊一噸就給錢給A公司就行。
84784999
2023 12/19 16:11
然后A公司就不給我們整平土地的勞務費了！
玲老師
2023 12/19 16:11
你們公司是哪個公司a公司和你啥關系？
玲老師
2023 12/19 16:12
就說你們業務情況不用說那個應該怎么處理，不應該怎樣處理，直接說業務補充一下。
84784999
2023 12/19 16:19
A公司是甲方委托我們公司乙方，平整土地，然后用挖出來的石料抵勞務費！A公司不在支付我們勞務費！但是有列明，不管我們賣出去多少錢一噸，都要按25塊一噸付給A公司，A公司也會給我們開石料的發票，相當于我們從A公司哪里買的石料 。
玲老師
2023 12/19 16:24
那和前面我理解的一模一樣。
25塊錢咱不是沒給對方錢嗎？
玲老師
2023 12/19 16:25
A公司不用付給我們勞務費。
然后后面又說按25元支付給對方。
那這個25元咱實際有沒有付款？
84784999
2023 12/19 16:25
我現在就是糾結不知道該怎么入賬，這個項目沒有勞務費收入，只有銷售收入，但是又有項目上的工程機械成本，人工費用這些！知道這些正常來說就是要入工程施工科目的，但是沒有工程收入，又入了工程施工科目！害怕稅法上說公司是虛假的成本費用！但是項目上發生的這些入銷售費用好像也不合理
84784999
2023 12/19 16:26
25元是要實際支付的
玲老師
2023 12/19 16:27
先不用說糾結的，咱現在說業務，然后才能知道怎樣處理。
25元，咱們給對方錢，那正常市場價是25元嗎？
84784999
2023 12/19 16:29
是會按市場價格支付給A公司的
玲老師
2023 12/19 16:33
那這個約定不合理呀。因為咱是市場價就是這個錢上哪都能買到。咱不是白給他提供平整服務了嗎？
那這種情況咱平整服務那個需要視同銷售的正常確認收入。
等于咱們沒有收到錢白給他干活的。
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