那如果發生匯算清繳退稅就會出現差異，如果匯算清繳是收到退稅勾稽關系： 利潤表期末凈利潤+資產負債表未分配利潤期初數據+收到的退稅款=資產負債表未分配利潤期末數

如果匯算清繳是補交稅款就是 利潤表期末凈利潤+資產負債表未分配利潤期初數據-補交的稅款=資產負債表未分配利潤期末數

你好，如果匯算清繳是補交稅款就是你說的這個關系。

如果匯算清繳是收到退稅 利潤表期末凈利潤+資產負債表未分配利潤期初數據+收到的退稅款=資產負債表未分配利潤期末數

你好，如果如果匯算清繳是收到退稅，你說的公式對。 但收到退稅，可確認其他收益。

可是這個怎么會有確認其他收益呢？他這個應該是跟利潤分配外分配利潤里面整吧，因為是小企小工小企業會計準則，他應該是那個結轉到利潤分配費分配利潤，而不是那個。其他收益。

你好，具體情況具體分析，你理解的對。

老師，2個問題 1）如果涉及到暫估沒有收到對應發票后期也不會收到對應發票，這個就需要調增處理對吧？ 那暫估調增 借：應付賬款-暫估 貸：利潤分配——未分配利潤 對吧？ 2）對應的資產負債表的未分配利潤期末數就是： 利潤表期末凈利潤%2b資產負債表未分配利潤期初數據%2b暫估調增數據=資產負債表未分配利潤期末數 對吧？

你好，你的理解是對的。