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請問：發現一筆去年4月和今年3月的收入漏開票了，那做營業外收入是不是借：以前年度損益調整，貸：營業外收入？還要申報增值稅嗎
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您好
請問款項收到了么
單位用什么會計準則 大概多少金額
2023 12/23 21:38
84784961 
2023 12/23 21:39
錢收了，忘開票，小企業會計準則，兩萬多
bamboo老師 
2023 12/23 21:42
那您銀行收到款項的時候分錄怎么寫的？
84784961
2023 12/23 21:43
是代賬公司做的，應該是借銀存，貸預收
84784961
2023 12/23 21:44
她應該用應付的，應付余額是負數
bamboo老師
2023 12/23 21:46
收到款項?借銀存，貸預收? 這樣寫分錄正確的啊
您說預收用應付是什么意思啊？
84784961
2023 12/23 21:47
她應該不是用預收，而是用應收，應收余額是負數
bamboo老師
2023 12/23 21:49
那您確認收入的時候
借：應收賬款
貸：主營業務收入（以前年度損益調整）
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
84784961
2023 12/23 21:55
做營外收入可以嗎？
bamboo老師
2023 12/23 21:57
不應該計入營業外收入啊
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