那我月初申報的時候繳納了6000的稅款，我更正之后一共需要繳納3萬的稅款，那是不是我申報之后只需要再繳納24000的稅款就可以了？

對，把剩下的補上就可以了

那請問這個需要在12月底之前完成申報并交款嗎

對，你這個修改申報的時候交稅就行了

必須12月底完成嗎

對，沒錯，最好12月底之前就交了

請問企業所得稅匯算表中的職工薪酬表里面的工資薪金是按實際發放口徑來的還是按會計賬務計提口徑來的？比如23年我們實際發放11個月工資，賬務上計提12個月的工資，那企業所得稅匯算中是按11個月填列還是12個月的？

你在匯算清繳之前發放的話，就按照12個月的工資填寫就行

問題企業所得稅匯算實在次年的5月之前，但有可能最后一個月的工資在1月15號之后發的，也就是在所屬期12月報稅期之后才發放，那我要在沒發工資的時候就把稅先交了嗎？

正常來說肯定是也不是你這么做的呀，正常來說你是先發了工資之后才能申報個稅的

是的呀，所以就會導致個稅系統申報的個稅是11個月，財務計提口徑是12個月，所以我就想咨詢一下企業所得稅里邊的那個表應該按實際發放的11個月填列還是按12個月的填列呀？

雖然是有有差額的，但是這個工資比如說你12月份的工資，你二月份發放的，只要在匯算清繳之前也是算到2023年里面

您說的匯算清繳指的是企業所得稅匯算還是個人所得稅匯算呀？

我說的是企業匯算清繳

那您的意思是企業所得稅匯算其實是跟賬務口徑保持一致，按一年12個月填列的嗎？

對呀，我就是這個意思呀

哦哦好的謝謝

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