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老師好，年底了平時做的賬有的都是無票支出這個賬務怎么處理啊
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是費用還是成本呢
這做
借費用等科目
貸應付賬款暫估
這樣
2023 12/26 15:20
84784996 
2023 12/26 15:22
是費用呢，調增的部分要反向沖回嗎
樸老師 
2023 12/26 15:30
同學你好
這個匯算清繳申報之前收到發票就不用調增
84784996
2023 12/26 15:37
現在是永遠收不到發票的這部分，賬面要寫調增分錄嗎
樸老師
2023 12/26 15:39
同學你好
對的
是這樣
84784996
2023 12/26 15:45
這個調增分錄怎么寫啊，無票是多筆
樸老師
2023 12/26 15:51
調增不做分錄
直接匯算清繳申報表里調增
84784996
2023 12/26 15:55
這樣賬面和匯算清繳的賬不是都不一致了嗎
樸老師
2023 12/26 15:57
賬上做計提繳納稅費的分錄
調增的就是這樣做
84784996
2023 12/26 16:04
就是上次我們公司本來虧損了20萬，然后稅務局不給我們出口退稅，我們把賬面調增了繳納了一些企業所得稅，我們下個月可以把賬重新做回來嗎，繳納的企業所得稅我沒有做計提，只做了繳納的分錄，因為實質公司是虧損的
樸老師
2023 12/26 16:07
同學你好
這個可以的
樸老師
2023 12/26 16:07
需要先計提所得稅的
84784996
2023 12/26 16:09
因為公司原本是虧損的，是不應該交企業所得稅的，所以只做了繳納所得稅的分錄，可以不用計提的吧
樸老師
2023 12/26 16:12
所得稅要計提的哦
如果是虧的直接不用交
調增的可以彌補虧損的
84784996
2023 12/26 16:19
好的，謝謝老師
樸老師
2023 12/26 16:25
滿意請給五星好評，謝謝
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