強大的內部控制政策，職務分離，要求員工休假是防止欺詐的有效方式。另外，定期進行崗位輪換也有利于加強控制。這些行為阻止共謀，減少員工隱藏欺詐行為的機會。 雇傭有道德的員工、進行員工培訓和對不道德行為的懲罰只能降低欺詐犯罪的可能性；防止欺詐犯罪最有效的政策是提供強有力的內部控制政策、職責分離和要求員工休假。