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問題已解決
這道題為什么這樣做？可以講一下原理嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學你好，你是哪里不明白呀？
2024 01/01 15:39
84785045 
2024 01/01 15:55
日后調整那里
84785045
2024 01/01 16:25
就是這兩個分錄怎么會這么寫？
澤華老師 
2024 01/01 16:37
不好意思久等了同學，這兩個是這么來的：因為原來確認的是預計負債600萬元，但是由于稅法不認可預計負債，產生可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅自查嗎600*25%=150萬元，而實際發生800萬元，這里稅法認可了，直接抵減了應納稅所得額800*25%=200萬元
84785045
2024 01/01 17:04
為什么要抵減應交所得稅，之前做了應交所得稅的處理嗎？
澤華老師
2024 01/01 17:08
因為它實際發生了，企業所得稅可以抵減，相當于是抵減了所得稅費用，不考慮以前年度損益調整的話就是
借:所得稅費用
貸:應交稅費
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