好的老師。我們有一個項目已經開出去幾百萬的發票，但是成本還沒有發生，可以暫估費用嗎

同學你好，可以暫估的，不然你所得稅要交很多。

但是我們實際費用還沒發生，也可以暫估嗎

收入和成本是需要匹配的，只要有合同或者其他證明成本的資料，都可以暫估的。

沒有發生成本，哪來的支出和合同呢？這個真的可以暫估嗎

那你們合同對于怎么約定的呢？你開發票總要有個實際業務支撐。

有些合同是按進度開發票，如果只是預開發票，其實不用確認收入，只要借 應收 貸 應交稅費 就可以先入賬了。等未來實際確認收入時候在調整。

我們是預開發票，然后收到一部分預付款，也已經確認收入了。實際上成本沒有發生，我們后期才能購買材料和人工和機械這一塊。但是今年暫估上材料和人工可以嗎？

就按本身項目預計的毛利先暫估一下材料和人工，肯定是可以的。

如果要暫估的話，要暫估總收入的30%，這個沒問題嗎老師

1.老師的建議還是改報表，不確認收入的。 2.如果你要暫估，這個只能看公司具體的情況，因為就算是暫估，那么相應的發票第二年匯算清繳前要到賬的，不然還是得調增計算所得稅。

就算是改報表不確認收入，現在稅務系統收入那一欄都是自己填寫的，這可以嗎？不會預警吧

稅務系統不用改 開出發票他就把收入金額帶出來了。你只要確認附表一的余額和你賬面應交稅費的金額一致就行，只是收入確認上的時間差，這個也是在合理的。

做賬怎么做？加入是109萬，借應收109萬，貸應交稅費9萬，然后呢？

你就紅沖原來 借應收-109 貸 收入-100 貸應交稅費 -9 然后加一筆 借 應收9 貸??貸應交稅費 9 往來肯定是對不上，但是應交稅費余額是和稅務系統一致的?