計提收入：借：應收賬款 貸：主營業務收入/應交增值稅 計提成本：借：主營業務成本 貸：應付賬款 金額就根據1月的實際金額來做對嗎

是的，就是那樣做的哈

那1月份開的收入成本發票可以直接附在12月的憑證后面嗎

你確定是12月的成本就可以，但是開的收入發票就不行了。

但是錢要1月份才到賬，這樣做分錄錢是算在12月的嗎

那么12月先確認未開票收入

但只確定12月的成本，不確定12月的收入就不匹配啊

那么12月先確認未開票收入

那12月都要做收入和成本的計提嗎，成本算在12月，收入1月到賬只能算在1月嗎

收入是12月的，就做在12月，按未開票收入確認

收入1月才到賬，會不會交兩次稅呢

未開票收入 借：應收賬款 貸：主營業務收入?-未開票 ???????應交稅費-應交增值稅? 補開發票 借：主營業務收入?-未開票 貸：主營業務收入?-開票 收款 借銀行存款 貸：應收賬款

好的，那成本就正常在12月計提，1月來了發票就附在12月的憑證后面嗎

是的，就是那樣處理就是

那就是說12月的收入和成本計提可以在1月來了結算單以后錄入12月的憑證是嗎

實際是12月的收入和成本就可以的。