做原來交費時相反的分錄。

老師，繳納社保的時候是 計提： 借：其他應收款-單位社保部分 1000 貸：應付職工薪酬-社保 1000 繳納： 借：應付職工薪酬-社保 1000 借：其他應收款-個人社保部分 500 貸：銀行存款 1500 員工轉回社保金額 借：銀行存款 1500 貸：其他應收款-社保 1500 老師，請問是這樣子嗎

你好，那就把計提的和交的都紅沖就行了。做原來相反的分錄。

老師，不太懂，可以幫忙詳細列出嗎

上面那個分錄一模一樣，金額用負數就行，還用我再復制一遍嗎？

老師，繳納社保的時候是 計提： 借：其他應收款-單位社保部分 1000 貸：應付職工薪酬-社保 1000 繳納： 借：應付職工薪酬-社保 1000 借：其他應收款-個人社保部分 500 貸：銀行存款 1500 員工轉回社保金額 借：銀行存款 1500 貸：其他應收款-個人社保部分 500 貸：應付職工薪酬-社保 1000 借：應付職工薪酬-社保 1000 其他應收款-單位社保部分 1000 老師，請問是這樣子嗎

一個科目對太費時間我給你寫吧 計提： 借：其他應收款-單位社保部分- 1000 貸：應付職工薪酬-社保 -1000 繳納： 借：應付職工薪酬-社保 -1000 借：其他應收款-個人社保部分- 500 貸：銀行存款- 1500 員工轉回社保金額 借：銀行存款- 1500 貸：其他應收款-社保 -1500