到年末還有一個分錄 ，結轉本年利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配 -未分配利潤

我看您的本年利潤貸方還有余額 所以要結轉到 利潤分配-未分配利潤中去 把 年末本年利潤科目結平

所以我要反結帳做多兩個分錄嗎老師看下

老師看下這個報表是沒有結轉本年利潤跟計提所得稅的對吧

老師看下這個，我還有12 月份賬上做哪些分錄嗎

所得費用要結轉到本年利潤中去

你做了所得稅以后， 要重新結轉本年利潤 最后結轉 到 利潤分配

您得把賬目反回去 結轉分錄 重新做一下

老師看下這個是當期結轉損益的，所以我現在要把這個作廢然后做成上面26.27號憑證嗎

然后28號憑證才是最終結轉損益對嗎

老師看下結轉28號對嗎

看到了 您已經重新調賬了 做的對的 科目余額表已經全部結平了

但是不是本年利潤還有147.84嗎老師，這個本年利潤數據215604.69不對吧

老師看下26號憑證我改了數據215456.85對嗎，最終余額表數據對嗎

這個最終結轉損益對嗎

是的，您怎么沒有結轉平，怎么借方還有 147.84

對的，這樣就結轉平了

本年利潤的期末余額為 0 證明就全部結轉完成了 全部都到了 利潤分配中去了

老師上面的本年利潤借貸方數據方向不是很明白怎么算呢

上面最終余額表數據沒問題吧，余額方向對嗎科目老師

本年利潤余額借方 說明公司虧損了 本年利潤余額貸方 說明公司盈利了

上面最終余額表數據沒問題吧，余額方向對嗎科目老師 答:對的 沒有問題

做完賬后，看看科目余額表 就知道有沒有把賬結平了

老師上面說的本年利潤利潤分配借貸方余額數據這些具體怎么算不是很明白，可以說下嗎，

不太明白為什么要結轉本年利潤215456.85這個數怎么算的

我們會計準則的規定，到了年末的時候，本年利潤是要結平的

這都是根據會計準則來做的，既然您本年利潤有一個余額215456.85這個數 那么你就把它轉入利潤分配-未分配利潤里面去，因為您看最后的資產負債表的科目里面，只有利潤分配的科目，有沒有本年利潤呀。

其實你不結轉也可以，因為這也不影響你編制資產負債表和利潤表。但是我們的會計準則規定， 竟然有這個利潤分配的會計科目，就要把本年利潤每年發生的，在每年年末，把每年發生的本年利潤轉到利潤分配。