主要是發(fā)票的備注欄也備注了具體所屬月份的電費(fèi)。

老師： 12月：計提12月電費(fèi)：借：管理費(fèi)用-電費(fèi) 80 貸：應(yīng)付賬款-電費(fèi) 80 1月：預(yù)付電費(fèi) ; 借：預(yù)付賬款-電費(fèi) 100 貸：銀行存款 100。 2月收到發(fā)票時：借：應(yīng)付賬款-電費(fèi) 80 應(yīng)交增-進(jìn)項20 貸：預(yù)付賬款 100 這樣12月的電費(fèi)就能記入12月了。只是12月的計提分錄沒有原始票據(jù)，是根據(jù)1月銀行支付的錢到算出來的。計提的電費(fèi)與實際發(fā)票的不含稅價是一致，無差額。 那這樣分錄處理方式是可以嗎？

那就好，謝謝老師耐心的解答。

同學(xué)你好，11月份不用做處理。12月支付時做預(yù)付賬款，1月票到了沖減預(yù)付賬款

因為你12月份沒付這個款，也沒收到票，沒法做賬務(wù)處理，沒有發(fā)票也不能計入費(fèi)用。如果收到票了可以掛應(yīng)付。

如果說必須把費(fèi)用做在12月，這么做是可以的

不客氣的同學(xué)，方便的話辛苦給個五星好評哦，謝謝。