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問題已解決
我們建筑企業，一年有一部分異地項目預繳企業所得稅，但是之前的財務從2021年到我接收，只做了一筆憑證，預繳企業所得稅，借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：其他應付款（異地交的） 然后預繳的 這幾年都沒有抵扣匯算清繳企業所得稅 這種情況怎么辦呢老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以在后面年份繼續抵扣，不會過期的
2024 01/10 11:53
84784984 
2024 01/10 12:01
那我今年，可以把前幾年的用上？怎么做賬呢？
84784984
2024 01/10 12:02
異地預繳企業所得稅是不是應該是兩筆分錄：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業所得稅
支付企業所得稅時：
借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：銀行存款/現金 這樣做對嗎 老師
閆鵬輝老師 
2024 01/10 14:21
異地預繳企業所得稅完整分錄：
借：預繳所得稅100
貸：銀行存款100
匯繳計提所得稅費用時：
借：所得稅費用150
貸：預繳所得稅100
貸：應交稅費-應交企業所得稅50
匯繳補繳剩余所得稅
借：應交稅費-應交企業所得稅50
貸：銀行存款50
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