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你好，想問一下收到租金收入做借銀行存款 貸預收賬款 應交稅費 每月確認房租 借預收賬款 貸主營業(yè)務收入 報稅的話 應交增值稅就有房租的稅費 但是主營業(yè)務收入就只有當月的收入 報稅要怎么報
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因為收到預收款的當天納稅義務就產生了，那么后面確認收入就不在去申報
2024 01/12 16:00
夏春燕老師 
2024 01/12 16:01
后面你正常確認收入，但是就不會產生稅費了
84784955 
2024 01/12 16:02
小規(guī)模納稅人業(yè)務收入金額??0.01=應交增值稅余額嗎
夏春燕老師
2024 01/12 16:04
你是說你收取的租金收入嗎？
84784955
2024 01/12 16:07
因為當月就把一年的發(fā)票開出去了， 但是確認的房租收入只是確認了當月的
夏春燕老師
2024 01/12 16:11
是的，你開具發(fā)票的時候，納稅義務就產生了，所以你開具發(fā)票的時候就要去繳納增值稅
夏春燕老師
2024 01/12 16:11
等到后面確認收入的時候就不要去交增值稅
84784955
2024 01/12 16:17
應交增值稅的計稅依據(jù)不是營業(yè)收入嗎
夏春燕老師
2024 01/12 16:31
開具發(fā)票的以開具發(fā)票金額計算
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