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第三方代繳醫社保，工資由本公司發，扣除個人部分的醫社保，要怎么做賬？第三方沒有開具醫社保的結算發票
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1.當月發放工資時，根據員工提供的工資條和第三方代繳社保的證明，扣除個人部分的社保費用。
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款-代扣個人社保
貸：銀行存款（或現金）
1.確認公司為員工繳納社保的金額，根據第三方提供的社保繳納證明進行賬務處理。
借：其他應付款-社保公司承擔部分
貸：銀行存款（或現金）
1.需要注意的是，由于第三方沒有開具社保的結算發票，因此在賬務處理中，無法直接將社保費用計入成本或費用。此時，可以在摘要中注明該筆款項為“暫估社保費用”，并在收到第三方開具的發票后進行調整。
借：管理費用（或相關成本費用科目）
貸：應付職工薪酬
2024 01/13 10:44
84785024 
2024 01/13 10:47
如果發放工資只扣了個人的醫社保部分，其他公司繳納部分由第三方支付，要怎么做賬？
王超老師 
2024 01/13 10:47
這個是第二個問題嗎
84785024
2024 01/13 10:48
一起的，和上面那個一樣
王超老師
2024 01/13 10:51
可以按照以下步驟進行賬務處理：
1.工資發放時，根據員工的工資單和社保繳納情況，將個人應繳納的社保部分從工資中扣除，賬務處理為：借：應付職工薪酬-工資貸：其他應付款-社保（個人部分）貸：銀行存款（或現金）
2.確認公司繳納的社保費用，根據第三方提供的社保繳納證明，將公司繳納部分計入“應付職工薪酬-社保（公司部分）”科目，賬務處理為：借：應付職工薪酬-社保（公司部分）貸：銀行存款（或現金）
3.將公司繳納的社保費用和員工個人應繳納的社保費用一并支付給第三方，賬務處理為：借：其他應付款-社保（個人部分）借：應付職工薪酬-社保（公司部分）貸：銀行存款（或現金）
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