00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
預(yù)付別人一筆錢，借預(yù)付賬款，貸銀行存款。后面貨物到了，但是對(duì)方不給發(fā)票賬務(wù)怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)你好，貨到?jīng)]有發(fā)票，可以暫估入庫。次月紅沖，等收到發(fā)票再入庫。
如果對(duì)方惡意不提供發(fā)票，你可以打12366投訴對(duì)方公司，一般稅局會(huì)介入的。
2024 01/13 11:04
圓圓臉老師 
2024 01/13 11:05
還有一點(diǎn)就是，如果實(shí)在沒發(fā)票你可以據(jù)實(shí)入賬，在企業(yè)所得稅匯算時(shí)再調(diào)增，就可以了‘
84785001 
2024 01/13 11:14
暫估入庫，次月紅沖怎么做分錄呢
圓圓臉老師
2024 01/13 11:15
做紅字分錄，和你上月暫估入庫的一模一樣，就是是紅字，在財(cái)務(wù)軟件上是負(fù)數(shù)，
84785001
2024 01/13 11:19
入庫就是借原材料/庫存商品，貸預(yù)付賬款嗎
圓圓臉老師
2024 01/13 11:25
?是的，比如你預(yù)付了113萬，本來對(duì)方開的是13%的增值稅發(fā)票，貨己收到未收到發(fā)票,暫估入庫
借：原材料或庫存商品100
? ?貸：預(yù)付賬款100
次月紅沖時(shí)，
借：原材料或庫存商品 -100
? ?貸：預(yù)付賬款? ? -100
如果次月收到專用發(fā)票，就再根據(jù)發(fā)票入賬：
借：原材料或庫存商品100
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)13
? ?貸：預(yù)付賬款113
84785001
2024 01/13 11:50
如果一直沒收到可以先掛預(yù)付，等在匯算清繳前票到了再做賬嗎？
圓圓臉老師
2024 01/13 11:56
是的。在匯算清繳前取得發(fā)票都可以企稅前扣除
84785001
2024 01/13 12:20
如果票在匯算清繳前沒到可以一直掛預(yù)付嗎？
圓圓臉老師
2024 01/13 14:01
可以。沒有票如果已銷售或結(jié)轉(zhuǎn)成本，影響所得稅匯算的調(diào)增
閱讀 463
描述你的問題，直接向老師提問
564
意見反饋
