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請問老師，用于研發的原材料出庫，我做的分錄是 借生產成本 貸原材料，借庫存商品 貸生產成本，借管理費用 貸庫存商品，這樣對么？
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你好同學，同學研發用的
借研發支出-費用化或資本化支出-##項目-直接材料
2024 01/13 22:46
84785015 
2024 01/13 22:49
我們是小企業準則，那就是直接借管理費用，貸原材料？
立峰老師 
2024 01/13 22:54
不是的，小企業會計準則，也要通過研發支出-費用化或資本化支出-##項目-直接材料，過渡
84785015
2024 01/13 23:05
那完整的會計分錄是怎樣的，不會呢
立峰老師
2024 01/13 23:06
借研發支出-費用化或資本化支出-##項目-直接材料? 貸原材料
如果全是費用化
借管理費用-研發費用? 貸研發支出-費用化或資本化支出-##項目-直接材料
84785015
2024 01/13 23:16
那我之前的那個分錄做錯了，那個分錄是22年的，需要調整一下么？
立峰老師
2024 01/13 23:17
現在調都是以前年度損益調整，想調也可以
84785015
2024 01/13 23:21
要是不調行不行，我當時做的是剛開始問您的那個分錄。
立峰老師
2024 01/13 23:24
用于研發的，如果沒有資本化，最后要轉到管理費用-研發費用，如果直接轉到里邊了，可以不用再調
84785015
2024 01/13 23:28
對，我最終是轉到管理費用里面了
立峰老師
2024 01/13 23:29
那就不用調了。調的結果，還是這樣
84785015
2024 01/13 23:30
好的，謝謝老師！晚安
立峰老師
2024 01/13 23:30
客氣了，祝工作順利！
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