一般納稅人，企業(yè)在6月份認證抵扣了一張專票，在入賬時發(fā)現(xiàn)已作廢，在12月發(fā)現(xiàn)6月增值稅申報表和財務報表對不上，并在12月申報增值稅時做了進項稅額轉出，現(xiàn)在的問題是，6月申報表有認證這筆數(shù)據(jù)并抵扣了，但是賬上未做這一筆數(shù)據(jù)，在12月的進項稅額轉出這一筆怎么進行賬務處理呀