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問題已解決

你好。老師,我想問一下前三個季度預繳了企業所得稅,但是沒有做計提,現在最后一個季度準備計提所得稅,那前三個季度是否可以一起計提。

84784999| 提問時間:2024 01/14 20:06
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 可以全年的四個季度的一 起計提
2024 01/14 20:06
84784999
2024 01/14 20:07
那會計分錄怎樣做,并且在第二季度和第三季度已經繳納過所得稅
bamboo老師
2024 01/14 20:08
借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交企業所得稅
84784999
2024 01/14 20:10
是還要做一筆預繳前兩個季度的所得稅不
bamboo老師
2024 01/14 20:11
不用的哈 一筆計提就好了
84784999
2024 01/14 20:14
前兩個季度的我已經付過了,現在只做一筆計提,應交稅金金額就多了
bamboo老師
2024 01/14 20:15
您支付的時候 應交稅費是借方科目 現在計提是貸方啊 計提怎么會多?我不是給您寫的計提分錄嗎?
84784999
2024 01/14 20:21
那繳納的這個分錄是要在今年1月份做的時候全做上么?
bamboo老師
2024 01/14 20:21
您前面季度繳納了沒有寫分錄嗎?
84784999
2024 01/14 20:22
沒有寫分錄。前兩個季度繳納都用的私卡,也沒有從公戶走賬。這種情況要怎樣處理
bamboo老師
2024 01/14 20:24
那要補分錄 借:應交稅費-企業所得稅 貸:其他應付款-個人
84784999
2024 01/14 20:28
那就是把前兩個季度的預繳補錄上,對吧,老師
bamboo老師
2024 01/14 20:31
是的?把前兩個季度的預繳補錄上
84784999
2024 01/14 20:42
那最后一個季度利潤表里把全年計提的所得稅填上沒有問題吧?
bamboo老師
2024 01/14 20:46
最后一個季度利潤表里把全年計提的所得稅填上沒有問題的哈
84784999
2024 01/14 20:56
好的,謝謝老師。
bamboo老師
2024 01/14 20:56
不客氣哈,如果您這個問題已經解決,?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快,工作順利!謝謝!不清楚的還可以繼續追問!!
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