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老師，小規模納稅人四季度既開了普票又開了專票，普票計入了應交稅費-應交增值稅-小規模增值稅，轉營業外收入，專票計入了應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，期末怎么做分錄？
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您好，這個的話，專票那部分，你不是要繳納嗎
2024 01/14 20:41
84784948 
2024 01/14 20:45
是啊，應該怎么做分錄呢？轉出未交增值稅嗎？
小鎖老師 
2024 01/14 20:46
可以放在這個貸方，繳納的時候直接通過銀行
84784948
2024 01/14 20:48
借方是什么？
小鎖老師
2024 01/14 20:49
借方是應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
84784948
2024 01/14 20:52
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
84784948
2024 01/14 20:53
實際繳納時
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：銀行存款
小鎖老師
2024 01/14 20:53
嗯對是這個意思的了
84784948
2024 01/14 21:02
謝謝老師
小鎖老師
2024 01/14 21:03
不客氣的，祝您開心
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