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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，像我付了款對(duì)方不開票了，這個(gè)原本是付貨款的，我要怎么記賬。入庫存商品嗎
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同學(xué)您好，如果已付款但對(duì)方未開票，無法取得增值稅專用發(fā)票，則不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果已付款，可以暫估入庫，按照暫估價(jià)格入賬。當(dāng)取得發(fā)票后，沖減暫估，然后按照實(shí)際價(jià)格重新記賬。但需要確保暫估價(jià)格與實(shí)際價(jià)格差異不大，否則會(huì)出現(xiàn)較大的調(diào)整分錄。
2024 01/17 20:12
84785040 
2024 01/17 20:13
對(duì)方不開票了，我是買了成品油，怎么記賬比較好
易 老師 
2024 01/17 20:22
同學(xué)您好，同學(xué)您好，這個(gè)是什么用途呢
84785040
2024 01/17 20:24
就是我找供應(yīng)商買了油，對(duì)公轉(zhuǎn)了1024，對(duì)方不開票了。我是做成品油的
易 老師
2024 01/17 20:26
同學(xué)您好，
沒有發(fā)票，可以付款清單收據(jù)正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除,要調(diào)增
84785040
2024 01/17 20:27
這個(gè)我知道。那我是直接記庫存商品是嗎
易 老師
2024 01/17 20:30
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84785040
2024 01/17 20:32
那我記庫存商品就有這個(gè)余額1024了，那我余額又要怎么消掉
易 老師
2024 01/17 20:36
同學(xué)您好，轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品，但沒有發(fā)票，匯算清繳要做調(diào)整
84785040
2024 01/17 20:54
我一直都沒收入，也可以直接給它做到主營業(yè)務(wù)成本里嗎。這樣賬面不就倒掛了。
易 老師
2024 01/17 21:09
你說的這種也可以的。
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