是主營業(yè)務(wù)收入的掛到了應(yīng)收賬款

這個(gè)要調(diào)整的，涉及損益了

怎么做呢？老師 所有分錄是什么？

借：以前年度損益調(diào)整，貸：未分配利潤，是這個(gè)呢

借：主營業(yè)務(wù)收入 1 貸：應(yīng)收賬款 1 借：以前年度損益調(diào)整 1 貸：未分配利潤 1 這是調(diào)整的所有分錄對嗎？

你們?nèi)ツ甑馁~是怎么記的呢，是不是寫的借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款了，這個(gè)應(yīng)收本來是不存在的，所以借：應(yīng)收賬款，貸未分配利潤，不能借主營業(yè)務(wù)收入了，這樣就使得今年利潤少了，這個(gè)就可以不通過以前年度了，不然應(yīng)收不好沖掉了

去年是 借：應(yīng)收賬款 1 貸：應(yīng)收賬款 8（這里是主營業(yè)務(wù)收入的，不小心入到應(yīng)收賬款） 應(yīng)交稅費(fèi)-增..（銷項(xiàng)稅）2

這個(gè)就相當(dāng)于這筆沒有做賬了，借：應(yīng)收賬款（代表去年貸錯的應(yīng)收賬款沖回來），貸：以前年度損益調(diào)整（代表去年少記的主營業(yè)務(wù)收入追溯調(diào)整回來），和我說的那種情況分錄一樣的，反正不能沖回收入了

好的，就是只需要老師這一筆分錄就好對嗎？借：應(yīng)收賬款 1 貸：以前年度損益調(diào)整 1

對的，這筆就可以了，如果錢收到了話，應(yīng)收賬款改成銀行存款

未收到款的，好的謝謝小澤老師

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