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固定資產已折舊完,殘值我是這樣處理的不知是否準確:借:固定資產清理 累計折舊貸:固定資產借:營業外收入貸:固定資產清理

84785042| 提問時間:2018 03/26 11:09
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
你好!1、核銷固定資產 借:固定資產清理 累計折舊 貸:固定資產 (賬面原值) 2、增值稅(進項)轉出 借:固定資產清理 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出) 3、支付清理費用 借:固定資產清理 貸:庫存現金 / 銀行存款 4、殘值變賣收入 借:庫存現金 / 銀行存款 貸:固定資產清理 5、經批準后結轉當期損益(固定資產清理賬戶貸方余額做相反分錄) 借:營業外支出—處置固定資產凈損失 貸:固定資產清理 6、期末結轉營業外支出 借:本年利潤 貸:營業外支出—處置固定資產凈損失
2018 03/26 11:10
84785042
2018 03/26 11:20
我們這個固定資產沒有進項的就不用交稅吧 都是電腦已經不能用了
宋生老師
2018 03/26 11:21
你好!如果沒有進項可以按簡易征收。
84785042
2018 03/26 11:41
報廢了也要征收嗎 ?????
宋生老師
2018 03/26 11:43
你好!其實他收的是報廢后廢品銷售的增值稅。
84785042
2018 03/26 15:21
這個征收的稅率是多少 ?????
宋生老師
2018 03/26 15:32
你好實際操作中是按2%繳納的。
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