問題已解決
跟國外客戶簽訂的服務合同,實際業務發生在國內,收外匯到銀行外匯賬戶,怎么開票,怎么報稅呢



您好,免增值稅的,我們在增值稅附1里有 19行申報免稅
2、《營業稅改征增值稅跨境應稅服務增值稅免稅管理辦法(試行)》的公告國家稅務總局公告2013年第52號第四條納稅人提供本辦法第二條所列跨境服務,必須與服務接受方簽訂跨境服務書面合同。否則,不予免征增值稅。
第五條納稅人向境外單位有償提供跨境服務,該服務的全部收入應從境外取得。否則,不予免征增值稅。
根據以上條款規定,必須是跨境服務書面合同,否則不予免征增值稅。
2024 01/30 16:21

84785028 

2024 01/30 16:23
合同跟國外客戶簽訂,但是業務發生在國內的會展,

84785028 

2024 01/30 16:24
小規模,這樣還免稅么

廖君老師 

2024 01/30 16:28
您好,合同簽了國外就是免稅的,小規模免呀,30萬以內普票本來也不用交增值稅

84785028 

2024 01/30 16:29
合同簽的是國外的,但是實際業務發生地是在國內啊,抄60萬,收匯換匯銀行需要發票,這個發票怎么弄,是形式發票么

廖君老師 

2024 01/30 16:36
您好,不好意思,這個在境內服務還不行(完全在境外消費的下列服務? 才行),我們要交1%
中華人民共和國境內(以下稱境內)的單位和個人銷售的下列服務和無形資產,適用增值稅零稅率:
(一)國際運輸服務。
國際運輸服務,是指:
1.在境內載運旅客或者貨物出境。
2.在境外載運旅客或者貨物入境。
3.在境外載運旅客或者貨物。
(二)航天運輸服務。
(三)向境外單位提供的完全在境外消費的下列服務:
1.研發服務。
2.合同能源管理服務。
3.設計服務。
4.廣播影視節目(作品)的制作和發行服務。
5.軟件服務。
6.電路設計及測試服務。
7.信息系統服務。
8.業務流程管理服務。
9.離岸服務外包業務。
離岸服務外包業務,包括信息技術外包服務(ITO)、技術性業務流程外包服務(BPO)、技術性知識流程外包服務(KPO),其所涉及的具體業務活動,按照《銷售服務、無形資產、不動產注釋》相對應的業務活動執行。
10.轉讓技術。

廖君老師 

2024 01/30 17:28
您好!我臨時有事走開2小時,留言我會在回來的第一時間回復您,謝謝您的理解和寬容~

84785028 

2024 01/30 17:57
這種怎么開票報稅啊,開票是因為銀行這邊需要,是形式發票還是開普票呢,合同簽訂時間和開票時間不一致行不行啊,他這簽國外客戶,但是發生地在國內的會展的這種怎么操作呢實際業務中

廖君老師 

2024 01/30 19:07
您好,我們在國內服務也不免稅了,國外又不需要這個發票,我們正常開普通發票就可以了。
在合同期內開發票就可以的。我們財務這里就是涉及到收匯和開發票,報稅,
