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實(shí)務(wù)
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17年計提了54萬獎金，但18年5月份匯算清繳前還未支付，需要等到18年年末支付，請問在18年5月份匯算清繳需要納稅調(diào)整嗎?那18年末發(fā)放了如何處理呢?如果不通過調(diào)整以前年度，賬務(wù)處理如何做?
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您好，需要納稅調(diào)整的。18年未發(fā)放了，在匯算18年的的企業(yè)所得稅時，把這個調(diào)整的金額，作為18年的費(fèi)用，減少18年的利潤處理就行了。賬上可以不處理的。
2018 03/26 18:16
84785045 
2018 03/26 18:20
那匯算18年的時候，只需要在調(diào)整表調(diào)減費(fèi)用就可以嗎?那費(fèi)用不是跟利潤表不一致?
王雁鳴老師 
2018 03/26 18:21
您好，是調(diào)增費(fèi)用，就可以了。是調(diào)整增加，不是調(diào)整利潤表，利潤表還是原來的利潤表。
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