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小規(guī)模納稅人季度收到貨款40萬，有25萬開票了，還有15萬未開票的，季度報稅小規(guī)模納稅人免稅金額金額30萬怎么入賬
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
如果季末減免稅結轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2024 02/03 11:03
84784965 
2024 02/03 11:07
因為是電商平臺，一部分后臺申請開票了，一部分沒有開票？實際收入超過了30萬免稅額，有影響嗎？
84784965
2024 02/03 11:08
季度開票金額沒有超過30萬免稅額
家權老師 
2024 02/03 11:08
超過了30萬，就只有全額交增值稅了
84784965
2024 02/03 11:26
開票沒有超過
84784965
2024 02/03 11:26
實際收入超過了
家權老師
2024 02/03 11:28
以實際收入為計稅依據(jù)的
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