那能這么說嗎，一，如果應(yīng)付職工薪酬差額大，更正個(gè)稅，也要更正第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅，那賬務(wù)處理是不是需要在1月通過以前年度損益調(diào)整做賬，這樣稅務(wù)的第四季度報(bào)表里負(fù)債，權(quán)益就跟我們軟件里的12月報(bào)表金額不一樣了。

二，如果金額相差不大，只更正申報(bào)12月個(gè)稅，不用更改其他報(bào)表。2月做賬時(shí)再通過應(yīng)付職工薪酬和以前年度損益調(diào)整去入賬是吧。

你好，你的理解是對(duì)的。 如果差別不太大，工資計(jì)提本身就是不能保證完全準(zhǔn)確的。可以正常在1月做沖銷，在匯算的時(shí)候正常匯算職工薪酬就可以

那，如果不更正財(cái)報(bào)和所得稅的情況下，5月匯算清繳時(shí)，如果其他數(shù)據(jù)不改動(dòng)，還有業(yè)務(wù)招待費(fèi)不調(diào)整的，其他限額扣除不調(diào)整的情況下，是不是可能會(huì)產(chǎn)生所得稅退稅（正利潤(rùn)的情況下）。

你好，單考慮職工薪酬，就根據(jù)其是調(diào)增或者調(diào)減，確認(rèn)是否交稅或者退稅的可能

嗯嗯，明白了老師。謝謝您

不客氣，祝工作順利