如果第二種情況會帶來什么問題？

同學您好，請問如果你們公司不開票出去，款會收回來嗎？如果款要等開票才能收回來，年底統一開票是沒問題的，如果款已經收了只是還沒開票，那么只要收款增值稅納稅義務就發生了，就需要申報增值稅，在納稅申報表（未開票收入一欄填寫），而您年底開票時，開票的所有收入都會直接上傳到系統，會造成重復。 可參考： 納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務的，其納稅義務發生時間為收訖銷售款或者取得索取銷售款憑據的當天；先開具發票的，為開具發票的當天。 （1）采取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據的當天。

老師，你好，我說的的我的供應商的發票，不是我銷售貨物的發票

同學您好，非常不好意思我看錯了。 如果是供應商開過來的發票，月末統一開票沒有影響，如果年底一次性開票，會影響你們抵扣進項稅額，而且跨太久了會容易對賬出現錯誤的，但這個你們只要有采購合同，真實業務，先預付款的話，是沒有問題的，實務中很多這種。

是的，那這種前面沒發票的單據直接先做賬報稅，還是等發票回來了合并到一塊兒做賬報稅？

同學您好，這種未收到供貨商的發票的，建議先做預付賬款，等發票回來了再轉成庫存商品。

款也沒付，只是東西拿回來了，也使用了，年底統一對賬付款開發票

同學您好，您說的這種情況比較特殊，對方沒收款就把東西給你們用，年底統一對賬再開發票，這種的話只能先計提了，借：庫存商品，貸：其他應付款，到時候對賬時核對清楚后再調整這個科目。

不是掛往來，應付賬款嗎？

同學您好，其他應付款下分明細科目，應付賬款都是可以的，主要看您公司科目使用。

帳做了，發票到不了，沒發票，也沒法報稅啊

同學您好，您是指供貨商沒及時開票給您，進項發票沒進來沒辦法抵扣銷項稅額，是嗎？

嗯是的，發票沒到的票據可以做到賬務里面嗎？

同學您好，發票沒到的票據可以入賬，但在匯算清繳時還未收到發票的話，要調出來。您這種供應商年底統一對賬開發票的情況，最好還是需要和上級溝通一下比較好。

老師，你說的上級是哪里？

同學您好，老師的意思是和主管或老板溝通，表明事情的嚴重性，進項稅額未及時進來，公司就會承擔增值稅，影響公司現金流。

老師，我就是法人負責人，提問的目的也是覺得這樣不太妥當，想要一個正確妥當的流程方法！

這樣的情況，有一部分是普通發票，有一部分是增值稅發票

同學，您是法人的話，直接去和供應商溝通，強勢一點，要求至少每月對賬并開具發票。正常的流程是訂貨-對方發貨-您付款-對方開發票-您取得發票可以抵扣進項稅額-您銷售貨物開具增值稅發票-下月正常申報，這樣才能增值稅進項和銷項匹配。如果長期只有銷項發票，沒有取得進項發票，稅務系統會預警，到時候還可能會來查賬，建議和供應商及時溝通這件事。

普通發票可以入賬，只是不能抵扣銷項稅額。

好的，老師，謝謝

不用謝喲～麻煩給個五星好評喲～