有沒有簡單的辦法，不更正申報，匯算清繳的時候再補企業所得稅，賬目怎么處理？

同學，你好 那這個費用補做 借：以前年度損益調整 貸：應付賬款

老師，之前是預付費沖的暫估科目： 借：應付賬款， 貸：預付賬款， 這會做沖回費用 借：以前年度損益調整 貸：應付賬款， 預付款怎么重新入賬？

之前是預付費沖的暫估科目： 借：應付賬款， 貸：預付賬款， 你再之前的分錄發一下

老師，之前第一筆預付款時的分錄： 借，預付賬款 貸，銀行存款 第二筆沖暫估的分錄： 借，應付賬款 貸，預付賬款 現在我想沖回第二筆的暫估，怎么做分錄？

同學，你好 你這沒有暫估呀

第二筆沖暫估的分錄： 借，應付賬款-暫估 貸，預付賬款

同學，你好 不是，你這不是暫估分錄，暫估分錄是暫估成本或者費用的，你這是掛賬

12月沖掉的一筆暫估費是錯的 ， 你做了什么分錄，發一下

哦，對的，我把自己繞進去了。謝謝老師

不客氣，祝工作順利