問題已解決
老師 麻煩問一下 這個(gè)增值稅稅負(fù)是當(dāng)月應(yīng)交增值稅金額除以銷售收入,還是未交增值稅除以銷售收入呢?



同學(xué)你好?稅負(fù)率=當(dāng)期應(yīng)納增值稅/當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入。當(dāng)期應(yīng)納增值稅=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額+本期進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-出口退稅-期末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額? ? ??未交增值稅是應(yīng)交稅金的另一個(gè)明細(xì)科目,該科目用來核算企業(yè)應(yīng)該繳納而未繳納的稅額。平時(shí)的核算中,該科目沒有金額,只是期末結(jié)賬時(shí),從“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”期末余額轉(zhuǎn)入。
2024 02/21 16:01

84785023 

2024 02/21 16:03
當(dāng)期應(yīng)納增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-預(yù)繳增值稅 對不?

cassie 老師 

2024 02/21 16:04
增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額—上期留抵稅額—預(yù)繳增值稅 如果沒有上期留抵是的?
