一般納稅人

不知道借方寫什么科目

也不想用以前年度損益調整

是建筑企業

老師回答一下

那就通過以前年度損益調整和應交稅費-增值稅檢查調整來做補交

我們是交多了應應交增值稅余額在借方

你們上年是多交了？

那直接做增值稅預交，在今年應交里面做抵減

實際繳納肯定是對的，就是結轉的時候是哪里出錯了

我現在就是要補提增值稅，不知道分錄怎么做？

老師回答一下

正常來說，購銷形成了應交增值稅，轉入未交增值稅，然后交的時候，銀行存款抵減的，你們這邊計提增值稅是哪一步呢？

用預提的方式，之前是怎么預提做分錄的呢？