還是說借:應交稅費-個稅，貸:營業外收入

借:應交稅費-個稅，貸:未分配利潤

為什么不能用營業外收入呢

同學，你好 你這個跨年了

第一個問題，只要跨年了，所有的收入和成本或費用都要計入未分配利潤這個科目嗎？還有第二個問題是關于價稅分離這塊，如果沒有發票，我暫估，借:不含稅金額，應交稅費-待認證進項稅，貸:應付賬款。這樣可以吧，這樣成本和費用都準確，和對方的往來也準確，然后等來發票認證的話，再把待認證轉為進項稅。

同學，你好 1是的 2可以的

還有就是23年員工工傷，我們公司墊付了幾萬醫藥費，沒有報銷的部分，我今年計入什么科目。怎么做賬？

同學，你好 有發票嗎？？

有醫院的發票，報銷了一部分，還有一部分沒報銷了

同學，你好 根據醫院的發票，計入管理費用-福利費

這是23年發生的工傷，其中第一個人沒申請下來工傷，一分錢沒報，第二個人是報了一部分醫藥費，一部分沒報，如果第二個人報下來的這部分發生在24年，我是計入管理費用-福利費，還是借：利潤分配-未分配利潤。第一個人一分錢沒報，23年我也沒計入費用里面，那今年還是繼續計入管理費用還是未分配利潤

同學，你好 發生的時候，23年計入管理費用-福利費

我23年沒計入費用，而且第二個人的醫藥費是今年1月份才報銷來的，這兩個人我應該怎么記賬？

同學，你好 那就計入利潤分配-未分配利潤

工傷沒報銷下來的這個人，我們23年墊付的錢都計入未分配里面，今年如果跟我們要賠償，那這個賠償款我計入什么科目

同學，你好 你不是墊付了，還賠償什么？

因為腦出血后導致生活不能自理，不能來工作了，后期我們公司可能會賠償部分金額

同學，你好 借：管理費用-一次性賠償 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款