老師，那可不可以直接就按25萬來攤銷

你好，那你支付出去的還有余額，一直掛著預付賬款嗎？

可能以后會把剩下的25萬發票給開出來

你好，那你就按照五十來攤銷，后期發票到了你再調整就是

只要匯算新交之前發票到了，他就可以抵扣所得稅。

老師，你能寫下完整的分錄嗎 支付的時候 借：其他應付款 50 貸：銀行50 后來發票開過來25萬 接下來分錄應該怎么寫，謝謝

你好，這是一年的房租嗎？如果是的話，借管理費用等 貸其他應付款50/12

對的，是一年的房租，正常情況 應該是 借：其他應付50 貸：銀行50 借：待攤50 貸：其他應付50 借：管理 50/12 貸：待攤 50/12，但是發票只開回一半 這個就不知道該怎么寫了

按照上面的正常寫就可以的，沒有發票的你也正常攤銷的意思。

沒有發票成本費用，你正常做賬不影響。

是不是這個意思，發票開了25萬，我還是當50萬的發票入賬，看到匯繳的時候發票能不能全開齊，沒到齊的話 就把多攤銷的全部納稅調增就行了

啊，對的，是這么做的。

老師，我房租是去年10月付的，發票的話是今年3月到的，那我攤銷的話是從什么時候開始 24年1月 還是3月

你好，那你的房租是從什么時間開始租賃？

合同上是24年1月開始的

哦，那就從24年一月份開始分攤。

老師，打個比方 5月拿到發票的話，我5月就要直接攤銷1-5月合計的攤銷 是這個意思吧

不用 從一月份開始攤銷，然后發票到了之后。 借其他應收款，貸管理費用， 借管理費用，貸其他應收款。

要非得根據發票來做賬務處理啊？

要是這樣的話，如果一直收不到發票，那不就50萬全部要調增出去了

你好是的，是這么做的。