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老師好：某居民企業甲為增值稅一般納稅人，2022年10月用一批自產產品對外投資居民企業乙，產品成本為1 800萬元，同類產品的不含稅售價為3 000萬元，甲企業已按會計準則作賬務處理。 要求： （1）計算甲企業非貨幣資產的轉讓所得 （2）計算甲企業股權的計稅基礎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
轉讓所得3000-1800=1200.股權計稅基礎是3000*1.13=3390元
2024 02/27 16:23
84784999 
2024 02/28 14:29
非貨幣性資產對外投資股權的計稅基礎包含支付的增值稅，
王曉曉老師 
2024 02/28 14:34
分錄借:長期股權投資3390
貸:主營業務收入3000
應交稅費-應交增值稅-銷390
王曉曉老師
2024 02/28 14:34
其實就是一個先賣后投資的過程
王曉曉老師
2024 02/28 14:34
你賣了肯定是收含稅金額的
84784999
2024 02/28 15:05
謝謝老師， 答案上股權計稅基礎是3000不含增值稅的金額，有點困惑了
王曉曉老師
2024 02/28 15:25
嗯，不客氣的，原則記住了考試就沒問題了
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