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23年11月成立公司，至年底利潤負200多萬，年底計提所得稅如何計算？
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同學你好，利潤是負的就不需要計提所得稅了
2024 03/01 13:57
84785002 
2024 03/01 14:01
我是說遞延所得稅
王曉曉老師 
2024 03/01 14:04
借:遞延所得稅資產200*后續企業所得稅稅率
貸:所得稅費用
84785002
2024 03/01 14:06
那這個遞延所得稅需要計提嗎 必須還是非必須？
王曉曉老師
2024 03/01 14:15
其實實操中很多企業都沒有計提
王曉曉老師
2024 03/01 14:16
而且小企業會計準則中不包含遞延所得稅科目，就說不用提
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