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實(shí)務(wù)
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老師好，比如去年暫估了成本68萬元，然后今年收到了專票成本68萬元，但是這部分專票成本是可以抵扣的，那我沖銷暫估的成本是沖銷68萬元呢？還是沖銷不含稅的金額呢？？？
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直接
借：應(yīng)付賬款-暫估
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項
貸：利潤分配-未分配利潤
? ? ? ?應(yīng)付賬款-供應(yīng)商
2024 03/04 09:58
84784962 
2024 03/04 10:00
我的意思是借：主營業(yè)務(wù)成本是錄負(fù)數(shù)68萬元 還是錄負(fù)數(shù)不含稅金額？？
家權(quán)老師 
2024 03/04 10:03
那個是按含稅金額暫估的，現(xiàn)在要沖銷掉增值稅部分
84784962
2024 03/04 10:04
那是把含稅金額全部沖銷對吧？然后再按正常的做？
家權(quán)老師
2024 03/04 10:09
直接
借：應(yīng)付賬款-暫估 68
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項??
貸：利潤分配-未分配利潤? 增值稅進(jìn)項金額
? ? ? ?應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 68
84784962
2024 03/04 10:11
我們暫估是 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本。。
家權(quán)老師
2024 03/04 10:14
那么直接沖勞務(wù)成本
84784962
2024 03/04 10:15
按照68萬沖對吧？
家權(quán)老師
2024 03/04 10:19
是的，就是那樣做的
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