您參考下這個分錄 和科目余額表上的數據?

那這個月的稅金是197.17還是982.94

您把上面的截完整我看下還有沒其它項目

看一下，還有轉出亂七八糟呢看著，這是之前會計做的

是有點亂 不過大體看科目余額表上 是有留抵的 當月不需要繳納增值稅的 您看下1月份的增值稅的納稅申報表主表 看下留抵是多少

上個月留抵3萬多，2月份已經申請退回了

如果是申請了增值稅留抵退稅的話 也要做下分錄 改下科目余額表 借：銀行存款， 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）。 如果平時做賬，已經結轉到“應交稅費—未交增值稅”科目，則分錄為： 借：銀行存款， 貸：應交稅費—未交增值稅。