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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。例如 借：銷項(xiàng)稅1未交增值稅1，貸2，那未交增值稅1。一直有余額怎么辦呢？
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你好，有留抵的情況下，有余額就掛賬
等今后需要繳納稅款的時(shí)候，自然就會(huì)消掉的
2024 03/10 14:30
84785038 
2024 03/10 14:32
這個(gè)科目的余額消掉，怎么寫(xiě)分錄
鄒老師 
2024 03/10 14:35
你好，比如下個(gè)月銷項(xiàng)3，進(jìn)項(xiàng)1，結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是
借：銷項(xiàng)3
貸：進(jìn)項(xiàng)1
轉(zhuǎn)出未交增值稅 2
這樣余額就在貸方1，然后結(jié)轉(zhuǎn)到? 應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅就是了
84785038
2024 03/10 14:44
那假如，下個(gè)月是銷項(xiàng)3進(jìn)項(xiàng)4呢，那個(gè)科目依然不管？一直就那樣掛著？那也不對(duì)啊，應(yīng)該是先抵扣之前留抵的，再抵扣新勾選的，多的再留抵
鄒老師
2024 03/10 14:46
你好，下個(gè)月是銷項(xiàng)3進(jìn)項(xiàng)4，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：銷項(xiàng)3
轉(zhuǎn)出未交增值稅1
貸：進(jìn)項(xiàng)4
這樣加上上個(gè)月的留抵1，轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額就是2了
留抵就這樣掛賬就好了
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